2016학년도 한국예술종합학교

대학회계 재무결산 세부내역서

한국예술종합학교

목      차

Ⅰ. 결산개요

1. 일반현황	1

2. 회계현황	4

3. 세입세출결산 요약·분석	4

4. 재무제표 요약·분석	9

Ⅱ. 세입·세출 결산

1. 세입·세출결산 총괄	12

2. 세입·세출 결산요약서	13

가. 과목별 세입결산서	13

나. 과목별 세출결산서	14

다. 재원별 세출결산서	15

Ⅰ		결산 개요

1. 일반현황

한국예술종합학교는 1991년 12월 한국예술종합학교 설치령 제정

(대통령령 제13528호)을 근거로 설립되었으며, 서울특별시 성북구 석관동 화랑로32길 146-37번지에 위치하고 있습니다.

가. 조직 현황

- 기구현황 : 2처 1국 7과 / 6개원(예술사 27과, 예술전문사 30과)

	총 장
	교 학 처		기 획 처		사 무 국
	교무과		입 학 관리과		학생과		기획과		대 외 협력과		총무과		시 설 관리과
	음악원		연극원		영상원		무용원		미술원		전 통 예술원
	성 악 과			연 기 과			영 화 과			실 기 과			조형예술과		한 국 예술학과
	기 악 과		연 출 과		방송영상과		이 론 과		디자인과		음악과
	작 곡 과		극 작 과		멀티미디어 영 상 과		창 작 과		건 축 과	한국음악 작 곡 과
	지 휘 과		무대미술과		애 니 메이션과		미술이론과	무 용 과
	음악학과		연극학과		영상이론과	연 희 과

나. 교원 및 직원현황

(2016.4.1.기준, 단위:명)

구분	계	특 정 직					일 반 직							관리운영직군	전 문 경력관
		소계	총장	원장	교 수 조교수	조교	소계	고위	3급	4급	4 ․ 5 급	5급	6급 이하
정원	258	159	1	6	136	16	99	1		2	1	11	72	9	3
현원	242	147	1	6	124	16	95	1		3	2	8	69	9	3

※ 대학회계직 : 33/36, 비정규직 128(무기 51, 기간제 77)

다. 학생 현황

예술사

(2016.4.1.기준, 단위:명)

원 별	정 원	재 학 생	휴 학 생	재 적 생
음 악 원	532	570	91	661
연 극 원	340	393	107	500
영 상 원	420	527	155	682
무 용 원	240	316	38	354
미 술 원	380	494	108	602
전통예술원	340	350	65	415
협 동 과 정	0	3	3	6
합 계	2,252	2,653	567	3,220

전문사

(2016.4.1.기준, 단위:명)

원 별	정 원	재 학 생	휴 학 생	재 적 생
음 악 원	281	272	45	317
연 극 원	116	190	39	229
영 상 원	145	171	55	226
무 용 원	100	140	34	174
미 술 원	140	181	36	217
전통예술원	76	194	39	233
협 동 과 정	24	39	9	48
합 계	882	1,187	257	1,444

학생 정 ․ 현원 및 재학생 현황

(2016.4.1.기준, 단위:명)

구 분	정 원	재 학 생	휴 학 생	재 적 생
예 술 사	2,252	2,653	567	3,220
전 문 사	882	1,187	257	1,444
합 계	3,134	3,840	824	4,664

원별 학생 정 ․ 현원 및 재학생 현황

(2016.4.1.기준, 단위:명)

구 분	정 원	재 학 생	휴 학 생	재 적 생
음 악 원	813	842	136	978
연 극 원	456	583	146	729
영 상 원	565	698	210	908
무 용 원	340	456	72	528
미 술 원	520	675	144	819
전통예술원	416	544	104	648
협 동 과 정	24	42	12	54
합 계	3,134	3,840	824	4,664

2. 회계현황

한국예술종합학교 회계는 ｢국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한 법률 및 동법 시행규칙｣에 따라 대학회계로 운영되고 있습니다.

3. 세입·세출결산 요약·분석

가. 세입·세출결산 요약

2016회계연도 총세입은 78,334백만원, 총세출은 70,547백만원이며,

잉여금은 총세입에서 총세출을 공제한 7,787백만원임

(단위: 백만원)

구 분	세 입 (A)	세 출 (B)	잉 여 금(A-B)
			소 계	이 월 금	보 조 금 집행잔액	순 세 계 잉 여 금
예 산 액 예산현액 결 산 액	92,221 92,255 78,334	92,221 92,255 70,547	7,787			7,787

나. 세입·세출결산 요약·분석

나-1. 세입결산

❍ 2016년도 세입은 78,334백만원으로 전년대비 55,708백만원이 증가

하였으며, 세입결산 중 가장 비중이 높은 항목은 국가지원금으로

총54,704백만원(69.8%)임   ※〈참고〉2015년도 세입결산액 : 22,626백만원

《세입결산 증가요인》

교육부 결산지침에 의거하여 2015년도 세입결산시 국가지원금은 연초 2개월(1월 및 2월)

금액만 결산에 반영함. 따라서, 2016년 세입결산 국가지원금 계정은 전년대비 48,247백만원

증가하였고, 자체수입금계정은 그밖의 수입(4,084백만원) 및 전형료(1,366백만원) 증가로

전년대비 7,461백만원 증가함

❍ 2016년도 총 세입결산액 78,334백만원 중 국가지원금 계정과

대학 자체수입금 계정의 비율은 각각 69.8%와 30.2%임

(단위: 백만원)

구 분		2016년도(A)		2015년도(B)		증 감(A-B)
		결 산 액	구 성 비	결 산 액	구 성 비	금 액	비 율
합 계
		78,334	100.0%	22,626	100.0%	55,708	100.0%
대학 자체수입금 계정		23,630	30.2%	16,169	71.5%	7,461	13.4%
일반수입금 계정		20,387	26.0%	14,690	64.9%	5,697	10.2%
	교육활동수입	14,048	17.9%	14,446	63.8%	△398	△0.7%
	전형료	33	0.1%	28	0.1%	5	-
	논문심사료	-	-	-	-	-	-
	사용료 및 수수료	104	0.1%	125	0.6%	△21	0.1%
	불용물품 매각수입	37	0.1%	-	0%	37	0.1%
	이월금	1,959	2.5%	-	0%	1,959	2.5%
	다른회계로부터의 전입금	-	-	-	-	-	-
	이자수입	83	0.1%	52	0.2%	31	0.1%
	그밖의 수입	4,123	5.3%	39	0.2%	4,084	7.3%
수입대체경비수입 계정		3,243	4.1%	1,479	6.5%	1,764	3.2%
	교육활동수입	524	0.7%	520	2.3%	4	0%
	전형료	1,418	1.8%	52	0.2%	1,366	2.5%
	사용료 및 수수료	675	0.9%	632	2.8%	43	0.1%
	그밖의 수입	626	0.8%	275	1.2%	351	0.6%
국가지원금 계정		54,704	69.8%	6,457	28.5%	48,247	86.6%
국가지원금 계정		54,704	69.8%	6,457	28.5%	48,247	86.6%
	인건비	24,464	31.2%	3,315	14.7%	21,149	38.0%
	경상적 경비	14,415	18.4%	1,811	8.0%	12,604	22.6%
	시설 확충비	15,825	20.2%	1,331	5.9%	14,494	26.0%

나-2. 세출결산

❍ 2016년도 세출은 70,547백만원으로 전년대비 52,335백만원이 증가

하였으며, 세출결산 중 주요 지출비율이 높은 분야는 국가지원금

계정 52,911백만원(75.0%)임 ※〈참고〉2015년도 세출결산액 : 18,212백만원

(단위: 백만원)

구 분		2016		2015		증 감
		결 산 액	구 성 비	결 산 액	구 성 비	금 액	비 율
합 계		70,547	100.0%	18,212	100.0%	52,335	100.0%
대학 자체수입금 계정		17,636	25.0%	14,069	77.3%	3,567	6.8%
	일반수입금 계정	14,558	20.6%	12,833	70.5%	1,725	3.3%
	인 건 비	6,251	8.9%	5,190	28.5%	1,061	2.0%
	기 본 경 비	3,667	5.2%	3,012	16.5%	655	1.3%
	교 무 과	398	0.6%	617	3.4%	△219	△0.4%
	학 생 과	2,781	3.9%	2,794	15.3%	△13	-
	기 획 과	170	0.2%	163	0.9%	7	-
	대 외 협 력 과	238	0.3%	159	0.9%	79	0.2%
	총 무 과	85	0.1%	17	0.1%	68	0.1%
	시 설 관 리 과	41	0.1%	13	0.1%	28	0.1%
	음 악 원	91	0.1%	96	0.5%	△5	-
	연 극 원	73	0.1%	65	0.4%	8	-
	영 상 원	72	0.1%	70	0.4%	2	-
	무 용 원	54	0.1%	124	0.7%	△70	△0.1%
	미 술 원	148	0.2%	78	0.4%	70	0.1%
	전 통 예 술 원	67	0.1%	73	0.4%	△6	-
	예술교양학부	35	0.1%	39	0.2%	△4	-
	예 술 정 보 관	283	0.4%	220	1.2%	63	0.1%
	공 연 전 시 센 터	104	0.2%	103	0.6%	1	-

구 분		2016		2015		증 감
		결산액	구성비	결산액	구성비	금 액	비 율
	수입대체경비 계정	3,078	4.4%	1,236	6.8%	1,842	3.52%
	계 절 학 기	106	0.2%	107	0.6%	△1	-
	최고경영자문화예술과정	344	0.5%	311	1.7%	33	0.1%
	연극실기과정	24	-	17	0.1%	7	-
	K'ARTS전국무용경연대회	41	0.1%	37	0.2%	4	-
	신입생건강검진	-	-	5	-	△5	-
	기 숙 사 운 영	635	0.9%	521	2.9%	114	0.2%
	신 입 생 선 발	1,355	1.9%	-	-	1,355	2.6%
	식 당 운 영	-	-	-	-	-	-
	실 험 실 습 비	573	0.8%	238	1.3%	335	0.6%
국가지원금 계정		52,911	75.0%	4,143	22.7%	48,768	93.2%
	한국예술종합학교 운영	35,612	50.5%	1,013	5.6%	34,599	66.1%
	학교종합정보시스템구축 (정 보 화)	813	1.2%	35	0.2%	778	1.5%
	소속기관 인건비	13,823	19.6%	2,666	14.6%	11,157	21.3%
	총액인건비대상 소속기관 기 본 경 비	286	0.4%	45	0.3%	241	0.5%
	소속기관 기본경비	2,377	3.4%	384	2.1%	1,993	3.8%

《세출결산 증가요인》

교육부 결산지침에 의거하여 2015년도 결산시 국가지원금은 연초 2개월(1월 및 2월)

금액만 결산에 반영함. 따라서 2016년 세출결산 국가지원금계정은 전년대비 48,768백만원

증가하였고, 일반수입금계정은 인건비(1,061백만원), 기본경비(655백만원), 수입대체경비는

신입생선발(1,355백만원)이 증가되어 전체적으로 대학 자체수입금 계정은 전년대비

3,567백만원 증가하였음.

4. 재무제표 요약·분석

가. 재무제표 요약

2016년 순자산이 전년 대비 16,464백만원 증가하여 재정상태는

9.8%개선, 재정운영결과는 전년대비 13,114백만원(125.8%) 증가

(단위: 백만원)

구 분	재정 상태			재정 운영			비 고
	자산총계	부채총계	순자산	수익총계	비용총계	재정운영결 과
2016년	174,563	6,663	167,900	73,859	63,435	10,424
2015년	156,838	5,402	151,436	22,853	25,543	(2,690)
증 감	17,725	1,261	16,464	51,006	37,892	13,114

나. 재무제표 분석

나-1. 재정상태

❍ 순자산(총자산-총부채)은 167,900백만원, 전년 대비 16,464백만원

(9.8%) 증가

❍ 총자산은 174,563 백만원으로 전년 대비 17,725백만원 증가

❍ 유동자산은 서초동 공사 건 국고 사업비 이월금 등으로 4,658    백만원 증가, 유형자산은 토지 재평가 및 서초동 건설중인 자산    증가 등으로 13,012백만원 증가

(단위: 백만원)

구 분	2016	2015	증 감
			금 액	비 율
합 계	174,563	156,839	17,724	100%
유 동 자 산	13,866	9,208	4,658	26%
투 자 자 산	-	-	-	-
유 형 자 산	158,159	145,147	13,012	73%
무 형 자 산	879	685	194	1%
그 밖의 비유동자산	1,659	1,799	(140)	-1%

❍ 총부채는 6,663백만원으로 전년 대비 1,261백만원(7%) 증가

- 선수등록금 982백만원 증가, 예수금 353백만원 증가

(단위: 백만원)

구 분	2016	2015	증 감
			금 액	비 율
합 계	6,663	5,402	1,261	7%
유 동 부 채	6,045	4,756	1,289	7%
비유동 부채	618	646	(28)	0%

나-2. 재정운영

❍ 운영차익(총수익-총비용)은 10,426백만원, 전년 대비 13,116백만원

(487%) 증가

❍ 총수익은 73,860백만원으로 전년 대비 51,007백만원(288%) 증가

※ 증가 내역 및 증감요인 : 교육부 결산지침에 의거하여 2015년 국가 및 지방자치단체           지원금을 2개월만 반영하여 전년대비 272%증가, 자체수익(등록금, 임대료) 증가로           인하여 자체수익은 전년대비 16% 증가하여 완만한 증가

(단위: 백만원)

구 분	2016	2015	증 감
			금 액	비 율
합 계	73,860	22,853	51,007	288%
국가 및 지방자치단체 지원금	54,957	6,768	48,189	272%
자체수익	18,903	16,085	2,818	16%

❍ 총비용은  63,434백만원으로 전년 대비  37,891백만원(214%) 증가

※ 교육부 결산지침에 의거하여 2015년 국가 및 지방자치단체 지원금을 재원으로 하는       비용을 2개월만 반영하여 전년대비 214%증가

(단위: 백만원)

구 분	2016	2015	증 감
			금 액	비 율
합 계	63,434	25,543	37,891	214%
인적 비용	33,081	9,264	23,817	134%
교육·연구·학생지도 및 장학비	5,102	5,254	(152)	-1%
운영비	25,251	11,025	14,226	80%

Ⅱ		세입 ․ 세출 결산

1. 세입․세출 결산 총괄

가. 세입 ․ 세출 결산 총괄

(단위 : 원)

구 분	세 입	세 출	차 액	비 고
예 산 액 예산현액 결 산 액	92,221,064,000 92,254,964,000 78,334,091,700	92,221,064,000 92,254,964,000 70,546,652,115	- - 7,787,439,585

나. 잉여금 처리 현황

(단위 : 원)

세계잉여금 (a=b+c+d)	이 월 액 내 역(b)				보조금 잔액(c)	순세계잉여금 (d)
	소 계	명시이월	사고이월	계속비이월
7,787,439,585	－	－	－	－	－	7,787,439,585

2. 세입 ․ 세출 결산 요약서

가. 과목별 세입결산서

(단위 : 백만원)
과 목		예산액 ①	이월 등 증감액②	예 산 현 액 ③=①±②	세 입 액 ④	증 감 액 ⑤=④-③
계정	관
일 반 수입금	교육활동수입	13,031	-	13,032	14,048	1,016
	전 형 료
		30	-	30	33	3
	논문심사료
		-	-	-	-	-
	사용료 및 수수료
		89	-	89	104	15
	불용물품 매각수입
		-	-	-	37	37
	이 월 금
		1,926	34	1,960	1,960	-
	다른회계로부터의 전 입 금
		-	-	-	-	-
	이 자 수 입
		50	-	50	83	33
	그밖의 수입
		3,968	-	3,968	4,123	155
일반수입금 소계
		19,094	34	19,128	20,387	1,259
수 입 대 체 경 비	교육활동 수입	547	-	547	524	△22
	전 형 료	1,437	-	1,437	1,418	△19
	사용료 및 수수료	1,331	-	1,331	675	△656
	그밖의 수입	674	-	674	626	△48
수입대체경비 소계		3,989	-	3,989	3,243	△746
자체수입금 소계		23,083	34	23,117	23,630	513
국 가 지원금	국가지원금	69,138	-	69,138	54,704	△14,434
국가지원금 소계		69,138	-	69,138	54,704	△14,434
		92,221	34	92,255	78,334	△13,921
합 계

나. 과목별 세출결산서

(단위 : 백만원)
과 목		예 산 액 ①	이월금액 ②	③예산현액 ③=①+②	세 출 액 ④	다음연도 이 월 액 ⑤	⑥집행잔액 ⑥=③-④-⑤
계정	정 책
인 적 경 비	인 건 비	33,363		33,363	30,358	-	3,005
	복리후생비	861		861	754	-	107
	실비변상인적 경비	785		785	748	-	37
	강의료	705		705	344	-	361
	법정고용부담금	1,098		1,098	895	-	202
소 계		36,812		36,812	33,100	-	3,712
교육연구 학생지도 및 장 학 비	장학금	2,476		2,476	2,397	-	79
	교육연구 및 학생활동지원비	2,800		2,800	2,546	-	254
	학생활동지원비	168		168	159	-	9
소 계		5,444		5,444	5,102	-	342
운 영 비	학교운영비	24,857	34	24,857	16,608	-	8,283
소 계		24,857	34	24,891	16,608	-	8,283
자 산 적 경 비	건설비	22,239		22,239	13,341	-	8,898
	자산취득비	2,701		2,701	2,380	-	321
소 계		24,940		24,940	15,721	-	9,219
예 비 비 및 기 타	예비비 및 그밖의 비용	168		168	16	-	152
소 계		168		168	16	-	152
		92,221	34	92,255	70,547	-	21,708
합 계

다. 재원별 세출결산서

(단위 : 백만원)

예 산 과 목			예 산 액 (A)	이월 금액 (B)	예산 현액 (C=A+B)	세 출 액 (D)	집행 잔액 (E=C-D)
인적경비		인건비	5,505	-	5,505	5,435	70
		복리후생비	357	-	357	350	7
		실비변상인적경비	191	-	191	175	15
		강의료	540	-	540	203	337
		법정고용부담금	404	-	404	336	68
소 계			6,996	-	6,996	6,500	496
교육연구 학생 지도 및 장학비		장학금	2,472	-	2,472	2,393	79
		교육연구 및 학생 활동지원비등	2,800	-	2,800	2,546	254
		학생활동지원비	167	-	167	159	8
소 계			5,439	-	5,439	5,098	341
운영비		학교운영비	5,994	34	6,028	2,373	3,655
소 계			5,994	34	6,028	2,373	3,655
자산적경비		건설비	470	-	470	402	68
		자산취득비	194	-	194	179	15
소 계			664	-	664	582	83
예비비 및 기타		예비비및기타	-	-	-	6	6
소 계			-	-	-	△6	△6
일반수입금 합계			19,094	34	19,128	14,558	4,570
인적경비		인건비	232	-	232	198	34
		복리후생비	123	-	123	98	25
		실비변상인적경비	30	-	30	30	-
		강의료	164	-	164	141	24
		법정고용부담금	17	-	17	15	2
소 계			566	-	566	481	85
교육연구학생 지도 및 장학비		장학금	4	-	4	4	-
		학생활동지원비	1	-	1	0.2	0.8
소 계			5	-	5	4	1
운영비	학교운영비		3,155	-	3,155	2,517	638
소 계			3,155	-	3,155	2,517	638

예 산 과 목		예 산 액 (A)	이월 금액 (B)	예산 현액 (C=A+B)	세 출 액 (D)	집행 잔액 (E=C-D)
자산적경비	건설비	30	-	30	28	2
	자산취득비	65	-	65	37	28
소 계		95	-	95	65	30
예비비 및 기타	예비비및기타	168	-	168	10	158
소 계		168	-	168	10	158
수입대체경비 합계		3,989	-	3,989	3,078	911
자 체 수 입 금 소 계		23,083	34	23,117	17,636	5,481
한국예술 종합학교 운 영	인건비	11,606	-	11,606	11,203	402
	복리후생비	329	-	329	261	68
	실비변상인적경비	32	-	32	15	17
	법정고용부담금	677	-	677	544	133
	학교운영비	12,103	-	12,103	8,542	3,562
	건설비	21,740	-	21,740	12,911	8,829
	자산취득비	2,367	-	2,367	2,136	230
소 계		48,853	-	48,853	35,612	13,242
학교종합정보 시스템 구축	자산취득비	32	-	32	32	-
	학교운영비	816	-	816	781	35
소 계		848	-	848	813	35
소속기관 인건비	인건비	15,963	-	15,963	13,483	2,480
	복리후생비	5	-	5	5	-
	실비변상인적경비	338	-	338	335	3
소 계		16,306	-	16,306	13,823	2,483
총액 인건비 대 상 소 속 기 관 기 본 경 비	인건비	57	-	57	48	9
	복리후생비	40	-	40	36	4
	실비변상인적경비	195	-	195	193	2
	학교운영비	10	-	10	9	1
소 계		302	-	302	286	15
소 속 기 관 기 본 경 비	복리후생비	8	-	8	5	3
	자산취득비	43	-	43	39	4
	학교운영비	2,778	-	2,778	2,332	446
		2,830	-	2,830	2,377	453
소 계
국 가 지 원 금 소 계		69,138	-	69,138	52,911	16,228
총 합 계		92,221	34	92,255	70,547	21,708